종합소득세를 줄이는 방법에는 크게 두 가지가 있습니다.
소득공제, 세액공제, 세액공제가 그것이다.
이 두 가지를 하면 납부해야 할 세액을 줄일 수 있기 때문에 신고할 때 빠진 부분이 없는지 꼭 확인해야 합니다.
이번에는 소득공제와 세액공제의 차이점과 포함되는 내용을 정리해 보겠습니다.
종합소득계산의 이해
위의 뺄셈과 덧셈 과정을 반복하여 납부하거나 환급받을 세액을 결정합니다.
소득이 높은 개인 사업자가 기록적인 금액을 지불하고 세무서에 넘기는 것이 일반적입니다.
하지만 내 세금이 어떻게 계산되는지 알면 세금을 이해하는 데 도움이 될 것이라고 생각합니다.
① 전 세계 소득금액 – 소득공제액을 뺀 금액입니다.
= 종합소득세 과세표준 ② (과세표준 x 세율) – 누진공제 = 산출세액 ③ (산출세액 – 세액공제/세액공제) = 세액 ④ (실제납부세액 + 과태료) – 기납부세액 = 확정세액 과세표준을 줄이는 방법은 소득공제를 더 많이 받는 것입니다.
소득공제에는 무엇이 포함될까요? 2. 소득공제의 종류
공제에는 크게 기본공제와 추가공제 두 가지가 있습니다.
1. 기본공제
인적공제는 일정 금액의 개인과 가족을 과세소득에서 제외하는 기본공제로서 1인당 최대 150만원 한도이다.
여기에는 배우자, 직계 연장자, 직계 자손, 형제자매 등이 포함됩니다.
위의 표는 당신에게 명확한 아이디어를 줄 것입니다.
공제 조건은 “총 급여액이 500만원 미만”이다.
직계 후손은 혈통의 후손이고, 직계 후손은 혈통 아래 자식입니다.
자녀세액공제는 기본공제 150만원과 다르게 적용됩니다.
다만, 여기에는 양육비 및 아동수당과 중복되지 않기 때문에 주의사항이 있으며, 이 두 가지 혜택 중 어느 하나라도 받으면 공제를 받거나 청구할 수 없습니다.
2. 추가공제
추가 공제의 예로는 장애인 및 한부모 노인에 대한 우대 등이 있습니다.
기본공제에 추가로 받는 추가공제입니다.
이때 부모 쪽은 여자 쪽과 겹치지 않는다.
3. 양로보험료 및 특별소득공제
양로보험료는 국민연금 및 기타연금에서 전액 공제되는 금액을 말하며, 특별소득공제란 소득에서 공제되는 보험료, 의료비, 교육비, 주택자금, 기부금 등을 말합니다.
금액이 100만원 미만인 경우에는 연간 100만원으로 계산한다.
4. 특별세법의 제한
조세특례법에 따라 신용카드, 현금영수증, 직불카드, 전자화폐 등의 사용금액도 포함된다.
연금저축, 주택구입저축, 투자조합투자, 중소기업공제(노란우산), 우리사주조합 출연금, 장기주식저축, 고용유지중소기업 근로자 임금 등세금 공제/공제
소득이 많을수록 소득공제 항목 처리가 더 쉽죠? 인적공제액이 가장 크기 때문에 반드시 계산하여 포함시켜야 합니다.
전 세계 소득 금액 – 전 세계 소득에 대한 과세 기준은 소득 공제 금액을 뺀 값입니다.
세율에 소득세 과세표준을 곱하고 누진공제를 뺍니다.
그러면 계산된 세액이 나옵니다.
계산된 세액에 대해 또 다른 세액 공제를 받게 됩니다.
여기에는 다음 항목이 포함됩니다.
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이러한 항목이 포함되어 있다고 합니다.
여기서 1번 항목이 가장 눈에 띄는 것 같아요. 이런 것들을 일일이 계산하지 않아도 미리 홈택스에 자료가 나와 있기 때문에 확인만 하면 됩니다.
계산된 세액에 세액공제 금액을 더하고 세금을 다시 납부하고 가산세가 있으면 더한다.
이렇게 계산한 최종 금액을 내가 1년 동안 낸 소득세와 비교할 때, 그해 세금을 더 많이 냈다면 돌려받을 수 있고, 덜 냈다면 나온 금액만 내면 된다.
이제 기본 공제를 알았으니 이를 잘 활용하고 세금 신고 시 비용을 절약할 수 있는지 확인하십시오. 정리하기도 힘든 부분이 많았어요. 배우면서 녹음하자는 생각으로 썼고, 이해하기 쉽게 설명하려고 노력했습니다.
사업주는 근로자만큼 공제를 많이 받지 못하니 최대한 많이 가져가는 것이 좋다.
다음 주에 다시 시도하려고 합니다.
